连云港市2021年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况

市委、市政府高度重视审计整改工作，市政府多次召开会议听取情况汇报，专题研究推进审计整改工作。市委书记马士光强调要坚决扛起审计整改工作的责任担当，分类施策抓整改，对于一些历史遗留问题，要迎难而上，促进规范管理、逐步向善向好，建立长效机制。市长邢正军强调要加大工作力度，紧盯重点难点问题，坚持标本兼治，确保问题全面归零。2022年9月，市委办、市政府办印发《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的实施意见》，完善审计整改运行机制，切实提高审计整改工作效能。各单位和部门严格执行整改要求，切实承担主体责任，制定整改方案，细化整改措施，明确整改时间表、路线图，认真扎实抓好审计整改，推动长效机制建设，出台或完善制度18项。市审计局强化督促检查，针对审计查出的问题，逐项编制清单，实行台账管理，2022年以来，开展现场督查30余次，下发审计整改督办函6份，推动问题整改20余个，建章立制10余项。审计、人大、纪检、巡视巡察、党政督查等各类监督贯通协作，不断加大协同联动力度。

截至2022年11月，《连云港市政府关于2021年度市级预算执行情况和其他财政收支的审计工作报告》指出的77个问题，目前，73个问题已整改到位，4个问题正在积极整改中，促进整改问题金额30.62亿元。

一、2021年市级预算执行和决算草案审计查出问题的整改情况

（一）市本级预算执行和决算草案审计查出问题整改情况

1.部分项目预算未执行问题。市财政局积极推进项目开展，年底将未使用资金收回财政统筹，并将优化调整下年度预算项目。

2.部分新增专项债券资金未及时使用问题。市财政局已将专项债券资金1.03亿元全部使用完毕。

3.部分土地出让金未及时缴入财政专户问题。市财政局已将1.70亿元土地出让金全部缴入国库。

4.非税收入未按规定及时缴入国库问题。市财政局已将12.67亿元非税收入全部缴入国库。

（二）三个功能板块预算执行和决算草案审计查出问题整改情况

1.专项转移支付资金未及时下达问题。三个功能板块已拨付1378.10万元，剩余1560.35万元将根据项目实施进度拨付到项目单位。

2.债券资金未及时使用问题。正在积极推进整改，三个功能板块已使用债券资金1.93亿元，云台山景区剩余1453.89万元因项目实施进度未达支付条件暂未拨付。

3.绩效评价覆盖面不足问题。三个功能板块在2022年度全面开展绩效评价全覆盖工作，强化财政资金支出责任，提高资金使用效益。

二、部门预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况

（一）市本级部门预算执行审计查出问题整改情况

1.农民工工资保证金管理不到位问题。市水利局已完成退还34.24万元。市住建局已退还1140.23万元，1010.29万元正在办理相关支付手续，剩余123.04万元因时间较长，企业发生变动无法取得联系，作非税收入缴入国库。

2.支出审核控制不严，财政资金被套取问题。市城管局已追回套取的122.27万元，相关责任人已移送纪委立案处理，同时制定2项内控制度，加强财务管理，明确岗位职责，严格履行报销审核流程。

3.公务用车使用管理不规范问题。市交通局、市自然资源局、市12345均修订出台公务用车管理办法，进一步规范公务用车管理。市水利局强化公务用车日常管理，完善公务用车使用台账，实行常态化公示。

4.无合同支付主干传输网络费用问题。市交通局、市住建局等6家单位均已签订合同。

（二）市本级预算单位财政收支审计查出问题整改情况

1.超预算支出问题。市委统战部、市委老干部局、市体育局和市残联今后将科学编制预算，进一步加强预算执行管理，严格按预算规定安排支出，做到专款专用。

2.挤占项目经费问题。市社科联今后将加强对项目经费的列支管理，做到专款专用；市地方金融监管局将科学合理编制项目，严格预算执行，加强专项资金监管工作；市卫生监督所已按要求在公用经费中列支费用；市医学会新增支出科目列支编外人员费用，不再扩大开支或挤占有关项目经费；市疾控中心明确今后不再挤占挪用专项经费。

3.违反规定扩大开支范围问题。市残联将严格遵守福利彩票公益金管理规定，不擅自扩大支出范围；市体育场和市游泳馆今后将严格执行财务管理规定。

4.未严格执行政府采购制度问题。市体育局、市公积金中心、市12345、市计划生育协会、市卫生监督所等5家单位今后将严格遵守公务印刷定点管理规定，规范公务印刷行为。市军粮供应站、市粮油监测所均已确定公车定点维修单位，并签订书面合同；市委统战部、市发改委已完善规章制度，加强对资产采购的管理和监督。

5.内控制度执行不到位问题。市委党校已明确1名校领导分管宾馆工作，完善财务审批流程，严格审核签批手续；市卫健委已补齐签批手续，今后将严格执行审批制度；市委老干部局制定《物资出入库管理制度》，规范物资领用借用程序；市纤检中心规范雇佣协议，明确相关劳务费发放标准，印发《财务管理制度》，规范报销流程；市委统战部、市社科联均已按照职责权限分离原则，规范设置会计岗位。

6.资产管理不规范问题。市卫健委、市残联、市体育局、市卫生监督所已及时将相关资产补录入账，今后将加强资产管理，做到账实相符；市委统战部、市体育局均完成国有资产清查盘点工作，已办理相关资产处置手续。

三、重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况

（一）全市县区人民法院司法体制综合配套改革政策落实情况审计查出问题整改情况

1.部分案件罚金应追缴未追缴问题。各县区法院已将512件案件移送执行局立案，剩余4件案件正在按程序办理立案。共追缴罚金487.76万元，剩余1416.7万元已采取查封车辆房产、冻结银行存款等方式继续追缴。

2.诉讼费管理不规范问题。6个法院相关退费均已经处理完毕，今后将加强诉讼费管理，及时退还诉讼费。

3.挤占、挪用专项资金问题。灌南县、赣榆区、海州区等3个法院将进一步加强专项资金管理，按照财政部门规定的费用开支范围和标准执行，保证专款专用。

4.非税收入未及时上缴国库问题。东海县、灌南县、赣榆区法院已按规定将非税收入1505.61万元缴入国库。

（二）自贸试验区连云港片区发展政策落实情况审计查出问题整改情况

工程实施进度滞后问题。涉及3个项目，一是自贸区综合服务集聚区项目，因不具备实施条件，连云区已将该项目取消；二是连云港市第一人民医院开发区院区项目，截至2022年9月底，主体结构已全部完成，计划2022年12月底基本完工；三是苏州K12国际学校项目，已建成并投入使用。

四、重点专项审计查出问题的整改情况

（一）市属国有企业长期股权投资效益和风险及财政专项资金管理使用情况专项审计调查查出问题整改情况

1.部分投资企业资不抵债问题。6家市属国企根据权属企业具体情况，“一企一策”，通过内部重组、增资扩股、混改创新、调整经营策略、清算注销等方式，推动资产负债率回归合理水平。

2.部分投资企业存在潜在损失问题。7家市属国企针对处于非正常经营状态的权属企业，依法行使股东权利，通过破产清算、债务追偿等措施，努力减少国有资产损失，促进国有资本保值增值。

（二）市属新闻传媒企业高质量发展情况专项审计调查查出问题整改情况

1.部分三年行动计划目标未能实现问题。报业集团根据企业实际情况，制定三年扭亏脱困方案，加强对权属企业的管控，经营情况按月过堂，提升国有资产经营效益；广电集团认真研判行业发展态势，客观分析自身状况，结合三年行动计划落实情况，科学制定发展规划，推动广电事业高质量发展。

2.未严格贯彻执行低效无效资产处置政策问题。报业集团对市场前景不看好、社会效益和经济效益低下的企业，实行关停并转，长期亏损企业予以清算注销。截至2022年9月底，3家企业已注销，6家企业正在申请清算注销，盘活2家企业，1家企业目前运营正常。

（三）市级物业维修资金管理使用情况专项审计查出问题整改情况

1.挪用物业维修资金问题。正在积极推进整改，对挪用20万元支付市产权处借款问题，已整改完毕，产权管理中心已归还借款20万元。对挪用100.86万元垫付博纳花园维修费用问题，市住建局正在积极协调海州区政府早日完成追偿工作。对挪用100万元支付法院扣款问题，市住建局、物管中心经多次研究，拟考虑通过处置实物资产来解决。

2.资料附件不齐全问题。市住建局督促市物管中心已补充相应的合同、协议、工程结算资料等附件。

（四）市住房公积金管理使用情况专项审计查出问题整改情况

1.部分职工住房公积金月缴存额不合规问题。39家单位165人低标缴存职工已全部足额缴存住房公积金。

2.部分退休职工未及时停缴住房公积金问题。29名职工已全部停缴，账户余额已处理完毕。

（五）全省中小学教育经费管理使用情况专项审计调查查出问题整改情况

1.公用经费使用不规范问题。相关学校已停止从公用经费中列支人员工资福利、偿还贷款利息等费用，承诺今后加强教育专项资金、公用经费管理，严格按规定使用资金。

2.部分专项资金使用效益不高问题。截至2022年9月底，已拨付5829.54万元，剩余3091.48万元。其中：东海县上级转移支付资金1490万元正在办理支出手续，助学金84.57万元因东海技工学校已取消办学无法发放，待年底由财政收回；灌南县1365.61万元已落实建设项目，包括校安、维修和改薄资金、学前教育奖补资金、特殊教育等，151.3万元专项资金因滞留超过两年已由财政收回。

（六）生态环境保护专项资金审计查出问题整改情况

项目实施进度滞后问题。丰益油脂产业园清下水中水回用项目，该项目于今年8月初正式开工，计划于2023年2月完工；赣榆区生活垃圾焚烧飞灰安全填埋场项目，目前已完成项目用地初勘、水文地质勘察、地质灾害评估等报告编制工作，预计年底前开工建设。

（七）网络安全和信息化建设审计查出问题整改情况

1.网络安全责任制未落实问题。市12345、市工信局等2家单位已建立网络安全工作责任制度，市应急局、市政务办等4家单位已建立网络安全检查考核制度。

2.日常网络安全管理不严格问题。市医保局、市政务办2家单位已制定网络安全事件应急预案并开展应急演练。市发改委、市公积金中心、市政务办等8家单位已完成相关系统的定级备案工作；市医保局、市体育局已完成3个停用系统的下线工作。

五、重大投资项目审计查出问题的整改情况

1．未按规定申请概算调整核定问题。蔷薇湖水库工程项目，属因征地拆迁涉及的政策性调整导致，经请示相关上级部门，东海县、海州区已重新编制移民实施方案并获批，可不用再申请概算调整核定；蓝色海湾工程岸线修复项目，金海岸公司正在开展项目评估论证及方案的优化调整，待方案调整完毕后，完成相关审批工作。

2．未经验收即投入使用问题。徐圩新区医疗救援中心一期工程，已完成验收，今后方洋集团将加强管理，全部验收通过后再投入使用；中华药港核心区东区一期工程，该厂房已完成全部验收工作。

3．违规签订桩基工程补充合同问题。开发区管委会将严格执行有关规定，加强合同管理，依法依规签订补充合同。

4．未正确核算收支问题。港口集团将加强财务管理，规范科目核算，已将该部分结余资金转入营业外收入。

5．多计工程建设成本问题。城建控股集团、交通控股集团、徐圩新区管委会已将各自承建段多计的工程款予以调减。

6．监理单位未按规定履行义务问题。财务决算审计单位已出具机场互通工程财务决算报告，报告中明确对监理单位罚款20万元，在合同结算时给予扣除。

六、企业审计查出问题的整改情况

1．未建立内部资金调度制度问题。广电集团制定《货币资金内控管理办法（试行）》，报业集团制定《集团内部资金调度审批暂行办法》《集团采购管理办法》，完善相关内控机制，实现内部资金调度规范化操作。

2．已竣工项目未及时办理财务决算问题。正在积极推进整改，对东海名郡项目，组建竣工决算小组，截至2022年9月底，已完成决算审计金额1452.31万元，剩余部分正在推进；影视城A区和C区项目共包括42个子项目，除4个项目不具备决算条件外，已完成决算审计30个，剩余8个正在进行，预计年底前完成。

3．部分内控制度执行不到位问题。广电集团已规范物资采购签批手续，修订《连云港广电传媒集团（台）广告经营管理办法（试行）》，明确供应商使用细则。

总的来说，审计工作报告中所指出的问题，除个别事项因项目实施进度问题需要根据实际情况逐步解决，绝大多数问题已经整改到位，审计整改取得明显成效。下一步，市政府将认真落实市人大常委会审议意见，督促被审计单位持续深化审计整改工作。一是分类制定整改计划。对尚未整改到位的问题，加快工作进度，落实责任人，明确具体举措及时间，有计划、有步骤地推动整改，确保在承诺的时间内整改到位。二是大力推动标本兼治。推动有关单位建立健全审计查出问题整改长效机制，完善制度，加强管理，堵塞漏洞，对体制机制性问题加强研究，推进深化改革，从源头上解决屡审屡犯问题。三是贯通协作配合机制。进一步加强审计监督与人大监督、纪检监察等其他监督的贯通协作，推动问题整改和成果共享，构建审计整改工作大格局。